Что такое кассовый документ?

Для отчетности любые операции с денежными средствами подлежат обязательному документированию. Свидетельством о проведении действий подобного рода, будь то выдача денежных средств или их получение, является кассовый документ. Финансовая отчетность — важнейшая часть общего документооборота компании, поэтому за ее состоянием необходимо следить особенно тщательно.

Какие документы относятся к кассовым?

Основные бумаги этой категории следующие:

• приходный ордер — документ, фиксирующий операцию поступления денежных средств;
• расходный ордер — свидетельствует о выдаче, расходовании денежных средств;
• кассовая книга — в ней ведется запись финансовых операций, осуществляемых непосредственно кассиром или сотрудником, его заменяющим;
• расчетные и платежные ведомости — фиксируют данные не только о выдаче денежных средств, но и о том, за что они выданы, например, количество отработанных часов и положенная за это оплата труда;
• книга учета денежных средств ведется при наличии филиалов/подразделений компании и заполняется в центральной кассе, являющейся основной и фиксирующей перемещение средств между ними.

Особенности хранения кассовых документов

Установленный законодательством срок хранения первичной документации — 5 лет. Важно помнить, что отсчитывается он не с момента оформления документа, а со следующего отчетного периода. Для ряда бумаг предусмотрены иные сроки, например, зарплатные ведомости нельзя уничтожать ранее чем через 75 лет. Способ хранения определяет руководитель организации: так, архив может занимать оборудованное соответствующим образом помещение в офисе предприятия, либо его организация поручается сторонней специализированной компании.